Nur, wenn Sie für die US-Bundessteuer eine Steuernummer brauchen und keine Social Security Number bekommen können.
Wer aus den USA nur Zahlungen erhält und dort keine Steuererklärung abgibt, muss meist ein W-8BEN ausfüllen, das an den Zahlenden geht, nicht an den IRS. Wählen Sie Ihren Fall.
Ihr Fall
Welcher Fall trifft auf Sie zu?
Man verlangt von mir ein W-8BEN
Passt, wenn eine Plattform, ein Kunde oder eine Bank in den USA dieses Formular von Ihnen will.
Es geht an den Zahlenden, nicht an den IRS; ohne das Formular muss der Zahlende unter Umständen 30 Prozent einbehalten. Eine Zeile für SSN oder ITIN, eine für eine ausländische Steuernummer; welche hineingehört, entscheiden der Zahlende und Ihr Steuerberater. Von uns brauchen Sie nichts.
Im Wortlaut (IRS auf Englisch)
“Do not send Form W-8BEN to the IRS. Instead, give it to the person who is requesting it from you.”
“If you do not provide this form, the withholding agent may have to withhold at the 30% rate (under chapters 3 and 4), backup withholding rate, or the rate applicable under section 1446.”
“To claim certain treaty benefits, you must complete line 5 by submitting an SSN or ITIN, or line 6 by providing a foreign tax identification number (foreign TIN).”
Ich muss in den USA eine Steuererklärung abgeben und bekomme keine SSN
Passt, wenn Sie in den USA Einkünfte haben oder dort erklärungspflichtig sind und keine Social Security Number erhalten können.
Dafür gibt es die ITIN: eine neunstellige Nummer für Personen, die für die US-Bundessteuer eine Steuernummer brauchen und keine SSN bekommen können, unabhängig vom Aufenthaltsstatus. Zum Antrag gehört die Steuererklärung, sofern keine veröffentlichte Ausnahme greift.
Im Wortlaut (IRS auf Englisch)
“An ITIN is a 9-digit number issued by the U.S. Internal Revenue Service (IRS) to individuals who are required for U.S. federal tax purposes to have a U.S. taxpayer identification number but who do not have and are not eligible to get a Social Security number (SSN).”
“If you're a resident alien, nonresident alien or their spouse or dependent, you can apply for an ITIN regardless of immigration status.”
“To apply for a new ITIN. Individuals applying for an ITIN must include a U.S. federal tax return unless they meet an exception, and the required documentation.”
“An ITIN doesn't: Qualify you for Social Security benefits or the Earned Income Tax Credit Provide or change immigration status Authorize you to work legally in the U.S. Serve as identification outside the federal tax system”
Ich habe ein verzinstes Geschäftskonto in den USA
Passt, wenn die Zinsen aus einem Konto stammen, das zu Ihrer Geschäftstätigkeit in den USA gehört, und Sie keine Erklärung abgeben.
Zum Antrag gehört eine Steuererklärung, außer bei einer veröffentlichten Ausnahme. Die Ausnahme 1(b) ist eng: Zinsen aus einem Konto, das mit Ihrem US-Geschäft verbunden ist und dem IRS gemeldet wird, belegt durch ein Originalschreiben der Bank über ein Geschäftskonto.
Im Wortlaut (IRS auf Englisch)
“To apply for a new ITIN. Individuals applying for an ITIN must include a U.S. federal tax return unless they meet an exception, and the required documentation.”
“1(b) Individuals who have opened an interest-bearing bank deposit account that generates income that’s effectively connected with their U.S. trade or business and is subject to IRS information reporting and/or federal tax withholding”
“1(b) An original signed letter from the bank on its official letterhead, displaying your name and stating that you’ve opened a business account that’s subject to IRS information reporting and/or federal tax withholding on the interest generated during the current tax year.”
Was nicht dazugehört
Was die ITIN nicht ändert
Ihren Aufenthaltsstatus und Ihre Arbeitserlaubnis: Der IRS bindet die Nummer an die Steuer, nachzulesen in der zweiten Frage unten.
Das Formular, das man von Ihnen verlangt. Wer ein W-8BEN von Ihnen will, will das Formular; eine ITIN ersetzt es nicht, und das W-8BEN hat seine eigene Zeile für eine ausländische Steuernummer.
Ihre Steuerfragen in Deutschland. Was eine ITIN dort bedeutet, wo Sie leben, sagt keine der hier zitierten Seiten, und diese Seite erfindet es nicht; das gehört zum Steuerberater, nicht ins Erstgespräch.
Bevor Sie entscheiden
Vier Fragen, bevor Sie entscheiden
Müssen Sie dieses Jahr in den USA eine Bundessteuererklärung abgeben, oder erhalten Sie nur Zahlungen von dort?
Wenn man ein W-8BEN verlangt: Welche Nummer will der Zahlende auf Zeile 6? Keine Seite des IRS, die wir gelesen haben, sagt, welche deutsche Nummer gemeint ist; die Frage gehört an den Zahlenden und Ihren Steuerberater.
Wenn Sie die ITIN brauchen: Worauf beruht Ihr Antrag, auf einer Erklärung oder auf einer der Ausnahmen, die der IRS veröffentlicht?
Wenn Sie die Nummer brauchen: der Weg von First Class Citizen
Ein Formular in zwei Minuten mit einer Passkopie, einer Adresse außerhalb der USA und einer E-Mail-Adresse.
Eine Unterschrift innerhalb einer Woche, die einzige Frist für Sie.
Der Rest geschieht ohne Sie. Ihr Pass bleibt bei Ihnen, schreibt First Class Citizen.
Die Nummer kommt per E-Mail nach 45 bis 60 Tagen, schreibt die Seite.
Veröffentlichter Preis und Fristen
1.000 US-Dollar für eine ITIN, drei Jahre gültig, derselbe Preis bei der Erneuerung: das nennt First Class Citizen auf seiner ITIN-Seite, gelesen am 6. September 2026. Wer nur ein W-8BEN braucht, braucht von uns nichts.
Zwei Zahlen, zwei Absender: Der IRS nennt neun bis elf Wochen aus dem Ausland; First Class Citizen nennt 45 bis 60 Tage. Fragen Sie schriftlich, welche für Sie gilt.
Erst die Frage, dann die Nummer
Wer nur ein W-8BEN braucht, spricht mit dem Zahlenden und dem Steuerberater, nicht mit uns. Wer die ITIN braucht, klärt im Erstgespräch seinen Fall: worauf der Antrag beruht, welcher Weg den Pass in der Hand lässt und der Zeitrahmen.
Reicht ein W-8BEN mit meiner deutschen Steuernummer?
Das entscheidet der Zahlende, der das Formular verlangt. Das W-8BEN geht an ihn, nicht an den IRS, und der IRS nennt darauf für bestimmte Abkommensvorteile zwei Zeilen: “To claim certain treaty benefits, you must complete line 5 by submitting an SSN or ITIN, or line 6 by providing a foreign tax identification number (foreign TIN).” Das Bundeszentralamt für Steuern beschreibt die Identifikationsnummer so: „Die Identifikationsnummer (IdNr) ist eine elfstellige Nummer und enthält keine Informationen über die betreffende Person. Sie ist dauerhaft gültig und ändert sich auch nicht z. B. durch einen Umzug, eine Namensänderung oder durch die Änderung des Familienstandes.“ Welche deutsche Nummer der IRS auf Zeile 6 meint, sagt keine der beiden Seiten.
Wer braucht keine ITIN?
Wer eine Social Security Number hat oder bekommen kann. Der IRS definiert die ITIN für Personen, die für die US-Bundessteuer eine Steuernummer brauchen und keine SSN erhalten können, und bindet sie an die Steuer: “An ITIN is for tax use only. It does not entitle you to social security benefits or change your employment or immigration status under U.S. law.” Ob Sie eine Steuernummer brauchen, hängt an Ihrer Erklärungspflicht, nicht an Ihrem Pass.
Wofür ist die deutsche IdNr da?
Dazu sagt das Bundeszentralamt für Steuern: „Die Zuteilung der IdNr erfolgt zum Zweck der eindeutigen Identifizierung einer natürlichen Person in Verwaltungsverfahren.“ Das beschreibt die Nummer in Deutschland und sagt nichts darüber, ob sie auf ein US-Formular gehört. Das klären Sie mit dem, der das Formular verlangt, und mit Ihrem Steuerberater.
Kann ich die ITIN aus Deutschland beantragen, ohne den Pass zu verschicken?
Ja. Der IRS nennt drei Wege ohne das Original, jeder mit seinem eigenen Vorbehalt; sie stehen mit dem Wortlaut des IRS auf der Seite ITIN aus Deutschland beantragen, ohne den Pass zu verschicken.
Quellen
Die veröffentlichten Seiten, auf die sich dieser Leitfaden stützt, jede gelesen am angegebenen Datum.
Dieser Leitfaden gibt wieder, was die beteiligten Behörden und Institutionen veröffentlichen, zitiert und mit dem Datum, an dem jede Quelle gelesen wurde. Er ist keine Steuer-, Rechts- oder Einwanderungsberatung. Veröffentlichte Regeln ändern sich, und ein Einzelfall kann von Tatsachen abhängen, die keine Seite sehen kann.
Autor: Miquel Gironès Gründer und CEO, The First Class Citizen
